Dokumentation der Compliance-Engine
Die Berechnungen von Lounbreck sind als unabhängig versionierte TypeScript-Module implementiert — peer-prüfbar, auditierbar und aktualisiert, sobald sich Abkommen ändern. Diese Seite dokumentiert für jedes Modul die regulatorische Grundlage, die Eingaben, die Ausgaben und den Änderungsverlauf.
Zuletzt aktualisiert: Juni 2026 · Engine-Repository: privat (auf Anfrage für Förderprüfer verfügbar)
Drei-Linien-Compliance-Engine
src/engine/compliance.ts · src/engine/rules.ts
Aktualisiert June 2026
Bewertet jeden Grenzgänger anhand von drei unabhängigen Schwellenlinien, jede mit eigenem Status (SAFE / WARNING / CRITICAL / EXCEEDED): die Steuerlinie (außerhalb Luxemburgs gearbeitete Tage), die 25%-Sozialversicherungs-Standardlinie und die 49%-Rahmenlinie (nur mit gültiger A1-Bescheinigung aktiv). Gibt an, welche Linie zuerst greift und welches Sozialversicherungsregime sich daraus ergibt.
Regulatorische Grundlage
EU-Verordnung 883/2004 (Sozialversicherung) + bilaterale Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburgs
Steuer: 34-Tage-Grenze, harmonisiert über LU-FR, LU-BE und LU-DE. Sozialversicherung: 25%-Standardschwelle (Verordnung 883/2004) und 49%-Rahmenobergrenze (Rahmenvereinbarung 2023, in Kraft seit 1. Juli 2023).
Zentrale Konstanten
- · Steuer-Tagesgrenze: 34 (LU-FR, LU-BE, LU-DE)
- · SV-Standardanteil: 25%
- · SV-Rahmenanteil: 49%
- · Jährliche Arbeitstage: 220
- · Statusbänder: WARNING ≥70%, CRITICAL ≥90%, EXCEEDED >100%
Eingaben
- · Korridor (LU-FR / LU-BE / LU-DE)
- · Tage im Wohnsitzland + Tage in Drittländern
- · Beschäftigungsanteil
- · A1-Rahmen-Opt-in
- · Kalenderjahr
Ausgaben
- · Steuerlinie — genutzt / Grenze (34) / Status / verbleibende Tage
- · SV-Standardlinie — genutzt% / 25% / Status
- · SV-Rahmenlinie — genutzt% / 49% / Status
- · Greift zuerst (Steuer oder Sozialversicherung)
- · SV-Regime (CCSS / URSSAF / ONSS / DRV)
Änderungsprotokoll
Sozialversicherungs-Router
src/engine/social-security/router.ts
Aktualisiert June 2026
Ordnet jeden Mitarbeitenden anhand seines Korridors und seiner Homeoffice-Tagezahl dem anwendbaren Sozialversicherungsregime zu. Bestimmt, ob das Regime der CCSS (Luxemburg) oder das des Wohnsitzlandes gilt.
Regulatorische Grundlage
EU-Verordnung 883/2004, Art. 11–16 — Bestimmung der anwendbaren Rechtsvorschriften
Bilaterale Sozialversicherungsabkommen Luxemburgs mit Frankreich, Belgien und Deutschland
Zentrale Konstanten
- · LU-FR → URSSAF (Frankreich) bei Schwellenüberschreitung
- · LU-BE → ONSS (Belgien) bei Schwellenüberschreitung
- · LU-DE → DRV (Deutschland) bei Schwellenüberschreitung
- · Standard: CCSS (Luxemburg)
Eingaben
- · Korridor
- · Genutzte Homeoffice-Tage
- · Kalenderjahr
Ausgaben
- · SV-Regime (CCSS / URSSAF / ONSS / DRV)
- · Land der anwendbaren Rechtsvorschriften
- · Erläuterung der Zuordnungsgrundlage
- · Kennzeichen für überschrittene Schwelle
Änderungsprotokoll
LU-FR-Doppelbesteuerungs-Engine
src/engine/treaty/lu-fr.ts
Aktualisiert June 2026
Berechnet die anwendbare Steuerklasse für Mitarbeitende im Korridor LU-FR nach dem bilateralen Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg-Frankreich. Setzt den 90%-Haushaltseinkommenstest für die Berechtigung zur assimilation fiscale um.
Regulatorische Grundlage
Art. 157ter LIR (luxemburgisches Einkommensteuergesetz) — assimilation fiscale für Gebietsfremde
Convention fiscale Luxembourg-France (1958, in der geänderten Fassung) — Art. 24
Zentrale Konstanten
- · Schwelle für assimilation fiscale: ≥90% des Haushaltseinkommens aus Luxemburg
- · Steuerklasse 2: verheiratet oder assimilation fiscale
- · Steuerklasse 1a: verwitwet oder alleinerziehend (ohne assimilation)
- · Steuerklasse 1: Standard für Gebietsfremde
Eingaben
- · Familienstand (SINGLE / MARRIED / WIDOWED / SINGLE_PARENT)
- · Anteil des Haushaltseinkommens aus luxemburgischen Quellen in %
Ausgaben
- · Steuerklasse (1 / 1a / 2)
- · Berechtigung zur assimilation fiscale
- · Erläuterung der Rechtsgrundlage
Änderungsprotokoll
LU-BE-Doppelbesteuerungs-Engine
src/engine/treaty/lu-be.ts
Aktualisiert June 2026
Berechnet die anwendbare Steuerklasse für Mitarbeitende im Korridor LU-BE nach dem bilateralen Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg-Belgien.
Regulatorische Grundlage
Art. 157ter LIR (luxemburgisches Einkommensteuergesetz)
Convention fiscale Luxembourg-Belgique (1970, in der geänderten Fassung)
Zentrale Konstanten
- · Gleiche 90%-Einkommensschwelle wie bei LU-FR
- · Gleiche Zuordnungslogik mit drei Klassen
Eingaben
- · Familienstand
- · Anteil des Haushaltseinkommens aus luxemburgischen Quellen in %
Ausgaben
- · Steuerklasse (1 / 1a / 2)
- · Berechtigung zur assimilation fiscale
- · Erläuterung der Rechtsgrundlage
Änderungsprotokoll
LU-DE-Doppelbesteuerungs-Engine
src/engine/treaty/lu-de.ts
Aktualisiert June 2026
Berechnet die anwendbare Steuerklasse für Mitarbeitende im Korridor LU-DE nach dem bilateralen Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg-Deutschland.
Regulatorische Grundlage
Art. 157ter LIR (luxemburgisches Einkommensteuergesetz)
Convention fiscale Luxembourg-Allemagne (1958, in der geänderten Fassung)
Zentrale Konstanten
- · Gleiche 90%-Einkommensschwelle wie bei LU-FR
- · Gleiche Zuordnungslogik mit drei Klassen
Eingaben
- · Familienstand
- · Anteil des Haushaltseinkommens aus luxemburgischen Quellen in %
Ausgaben
- · Steuerklasse (1 / 1a / 2)
- · Berechtigung zur assimilation fiscale
- · Erläuterung der Rechtsgrundlage
Änderungsprotokoll
Legal disclaimer
This engine documentation is provided for transparency and audit purposes. Lounbreck's calculations are based on treaty rules as encoded at the time of use. Tax treaties and social security regulations change. It is the employer's responsibility to verify that the platform reflects current rules. Lounbreck does not constitute legal or tax advice. Always verify compliance obligations with a qualified fiduciary or legal counsel.